股东出资纠纷裁判规范
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    时间:2019年12月26日

    来源:裁判文书网

    关键词:股东出资纠纷|裁判规范

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    法理解释

    股东出资,是指股东(包括发起人和认股人)在12博设立或者增加资本时,为取得股份或股权,根据协议的约定以及法律和章程的规定向12博交付财产或履行其他给付义务。

    股东出资纠纷,是指12博股东违反出资义务造成12博或者其他已履行出资义务的出资人损失而产生的纠纷

    裁判规范

    一、《12博法》(2006年1月1日起实行,2018年10月26日修正)

    第二十六条  有限责任12博的注册资本为在12博登记机关登记的全体股东认缴的出资额。 法律、行政法规以及国务院决定对有限责任12博注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的,从其规定。

    第二十七条  股东可以用货币出资,也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是,法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。 对作为出资的非货币财产应当评估作价,核实财产,不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的,从其规定。

    第二十八条  股东应当按期足额缴纳12博章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的,应当将货币出资足额存入有限责任12博在银行开设的账户;以非货币财产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续。 股东不按照前款规定缴纳出资的,除应当向12博足额缴纳外,还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。

    第二十九条  股东认足12博章程规定的出资后,由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向12博登记机关报送12博登记申请书、12博章程等文件,申请设立登记。

    第三十条  有限责任12博成立后,发现作为设立12博出资的非货币财产的实际价额显著低于12博章程所定价额的,应当由交付该出资的股东补足其差额;12博设立时的其他股东承担连带责任。

    第三十五条  12博成立后,股东不得抽逃出资。

    第八十条  股份12博手机登录采取发起设立方式设立的,注册资本为在12博登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前,不得向他人募集股份。

    股份12博手机登录采取募集方式设立的,注册资本为在12博登记机关登记的实收股本总额。

    法律、行政法规以及国务院决定对股份12博手机登录注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的,从其规定。

    第八十二条  发起人的出资方式,适用本法第二十七条的规定。

    第八十三条  以发起设立方式设立股份12博手机登录的,发起人应当书面认足12博章程规定其认购的股份,并按照12博章程规定缴纳出资。以非货币财产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续。 发起人不依照前款规定缴纳出资的,应当按照发起人协议承担违约责任。 发起人认足12博章程规定的出资后,应当选举董事会和监事会,由董事会向12博登记机关报送12博章程以及法律、行政法规规定的其他文件,申请设立登记。

    第八十四条  以募集设立方式设立股份12博手机登录的,发起人认购的股份不得少于12博股份总数的百分之三十五;但是,法律、行政法规另有规定的,从其规定。

    第九十一条  发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后,除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立12博的情形外,不得抽回其股本。

    第九十三条  股份12博手机登录成立后,发起人未按照12博章程的规定缴足出资的,应当补缴;其他发起人承担连带责任。

    股份12博手机登录成立后,发现作为设立12博出资的非货币财产的实际价额显著低于12博章程所定价额的,应当由交付该出资的发起人补足其差额;其他发起人承担连带责任。

    第一百九十九条  12博的发起人、股东虚假出资,未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的,由12博登记机关责令改正,处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。

    第二百条  12博的发起人、股东在12博成立后,抽逃其出资的,由12博登记机关责令改正,处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。


    二、最高人民法院关于适用《中华人民共和国12博法》若干问题的规定(三)(法释[2011]3号,2011216日起实行,2014217日修正

    第七条  出资人以不享有处分权的财产出资,当事人之间对于出资行为效力产生争议的,人民法院可以参照物权法第一百零六条的规定予以认定。

    以贪污、受贿、侵占、挪用等违法犯罪所得的货币出资后取得股权的,对违法犯罪行为予以追究、处罚时,应当采取拍卖或者变卖的方式处置其股权。

    第八条   出资人以划拨土地使用权出资,或者以设定权利负担的土地使用权出资,12博、其他股东或者12博债权人主张认定出资人未履行出资义务的,人民法院应当责令当事人在指定的合理期间内办理土地变更手续或者解除权利负担;逾期未办理或者未解除的,人民法院应当认定出资人未依法全面履行出资义务。

    第九条  出资人以非货币财产出资,未依法评估作价,12博、其他股东或者12博债权人请求认定出资人未履行出资义务的,人民法院应当委托具有合法资格的评估机构对该财产评估作价。评估确定的价额显著低于12博章程所定价额的,人民法院应当认定出资人未依法全面履行出资义务。

    第十条  出资人以房屋、土地使用权或者需要办理权属登记的知识产权等财产出资,已经交付12博使用但未办理权属变更手续,12博、其他股东或者12博债权人主张认定出资人未履行出资义务的,人民法院应当责令当事人在指定的合理期间内办理权属变更手续;在前述期间内办理了权属变更手续的,人民法院应当认定其已经履行了出资义务;出资人主张自其实际交付财产给12博使用时享有相应股东权利的,人民法院应予支持。

    出资人以前款规定的财产出资,已经办理权属变更手续但未交付给12博使用,12博或者其他股东主张其向12博交付、并在实际交付之前不享有相应股东权利的,人民法院应予支持。

    第十一条  出资人以其他12博股权出资,符合下列条件的,人民法院应当认定出资人已履行出资义务:

    ()出资的股权由出资人合法持有并依法可以转让;

    ()出资的股权无权利瑕疵或者权利负担;

    ()出资人已履行关于股权转让的法定手续;

    ()出资的股权已依法进行了价值评估。

    股权出资不符合前款第()()()项的规定,12博、其他股东或者12博债权人请求认定出资人未履行出资义务的,人民法院应当责令该出资人在指定的合理期间内采取补正措施,以符合上述条件;逾期未补正的,人民法院应当认定其未依法全面履行出资义务。

    股权出资不符合本条第一款第()项的规定,12博、其他股东或者12博债权人请求认定出资人未履行出资义务的,人民法院应当按照本规定第九条的规定处理。

    第十二条  12博成立后,12博、股东或者12博债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害12博权益为由,请求认定该股东抽逃出资的,人民法院应予支持:

    ()将出资款项转入12博账户验资后又转出;

    ()通过虚构债权债务关系将其出资转出;

    ()制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配;

    ()利用关联交易将出资转出;

    ()其他未经法定程序将出资抽回的行为。

    第十三条  股东未履行或者未全面履行出资义务,12博或者其他股东请求其向12博依法全面履行出资义务的,人民法院应予支持。

    12博债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对12博债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的,人民法院应予支持;未履行或者未全面履行出资义务的股东已经承担上述责任,其他债权人提出相同请求的,人民法院不予支持。

    股东在12博设立时未履行或者未全面履行出资义务,依照本条第一款或者第二款提起诉讼的原告,请求12博的发起人与被告股东承担连带责任的,人民法院应予支持;12博的发起人承担责任后,可以向被告股东追偿。

    股东在12博增资时未履行或者未全面履行出资义务,依照本条第一款或者第二款提起诉讼的原告,请求未尽12博法第一百四十八条第一款规定的义务而使出资未缴足的董事、高级管理人员承担相应责任的,人民法院应予支持;董事、高级管理人员承担责任后,可以向被告股东追偿。

    第十八条  有限责任12博的股东未履行出资义务或者抽逃全部出资,经12博催告缴纳或者返还,其在合理期间内仍未缴纳或者返还出资,12博以股东会决议解除该股东的股东资格,该股东请求确认该解除行为无效的,人民法院不予支持。

    在前款规定的情形下,人民法院在判决时应当释明,12博应当及时办理法定减资程序或者由其他股东或者第三人缴纳相应的出资。在办理法定减资程序或者其他股东或者第三人缴纳相应的出资之前,12博债权人依照本规定第十三条或者第十四条请求相关当事人承担相应责任的,人民法院应予支持。

    第十九条  有限责任12博的股东未履行或者未全面履行出资义务即转让股权,受让人对此知道或者应当知道,12博请求该股东履行出资义务、受让人对此承担连带责任的,人民法院应予支持;12博债权人依照本规定第十三条第二款向该股东提起诉讼,同时请求前述受让人对此承担连带责任的,人民法院应予支持。

    受让人根据前款规定承担责任后,向该未履行或者未全面履行出资义务的股东追偿的,人民法院应予支持。


    三、《民事诉讼法》(199149日起施行,201771日修正

    应以《民事诉讼法》仲关于地域管辖的一般原则为基础,并结合《民事诉讼法》第26条的规定综合考虑确定管辖法院。

    裁判案例

    刘军、芮香股东出资纠纷再审审查与审判监督民事裁定书

    中华人民共和国最高人民法院

    2019)最高法民申2687

    再审申请人(一审原告、二审上诉人):刘军,男,1975311日出生,汉族,住辽宁省大连市甘井子区。

    被申请人(一审被告、二审被上诉人):芮香,女,1968310日出生,汉族,住辽宁省大连市中山区。

    被申请人(一审被告、二审被上诉人):大连东生投资12博手机登录,住所地辽宁省大连市中山区祝贺街**

    法定代表人:芮香,该12博董事长。

    一审被告:中首信(北京)国际贸易12博手机登录,,住所地北京市西城区西什库大街********

    法定代表人:胡磊。

    一审第三人:大连凯飞化工12博手机登录,住所地,住所地辽宁省大连经济技术开发区东北大街**iv>

    法定代表人:邓昌浩,该12博董事长。

    一审第三人:大连凯飞精细化工12博手机登录,住所地辽宁,住所地辽宁省大连经济技术开发区东北大街**>

    法定代表人:张映君,该12博董事长。

    一审第三人:中国科学院大连化学物理研究所,住所地辽宁省大,住所地辽宁省大连市沙河口区中山路**

    法定代表人:张涛,该研究所所长。

    再审申请人刘军因与被申请人芮香、大连东生投资12博手机登录(以下简称东生12博)、一审被告中首信(北京)国际贸易12博手机登录、一审第三人大连凯飞化工12博手机登录(以下简称凯飞化工)、大连凯飞精细化工12博手机登录(以下简称精细化工)、中国科学院大连化学物理研究所股东出资纠纷一案,不服辽宁省高级人民法院(2018)辽民终635号民事判决,向本院申请再审。本院依法组成合议庭进行了审查,现已审查终结。

    刘军申请再审称,(一)原判决认定案涉4519万元的性质属于政府返还的土地出让金,只是在凯飞化工、东生12博、精细化工三个12博账户之间流转,不属于东生12博利用控股股东权利转移、占有凯飞化工资金,系认定事实错误。凯飞化工向东生12博转款3710万元和809万元,系东生12博用凯飞化工的上述款项替案外人初冬、罗致慧偿还二人欠精细化工的4519万元借款,同时抵销了东生12博欠初冬、罗致慧4519万元借款。(二)东生12博利用控股股东身份转移凯飞化工和精细化工资金的事实清楚。1.凯飞化工提供的财务凭证证明,20051月至20091231日,东生12博尚欠凯飞化工47396157元,其中包括案涉的4519万元。2.凯飞化工提供的辽宁明科会计师事务所辽明审字(2010)第89号《审计报告》对凯飞化工2009年度的审计记载,截至20091231日,东生12博前五年累计欠凯飞化工47594157元。3.精细化工提供的财务凭证,证明东生12博挪用和占用精细化工资金22199138元。4.精细化工200912月在上海浦东发展银行的对账单说明精细化工用于支付土地款的1.4亿多元中有57089535元来自于凯飞化工。(三)原判决适用法律错误。1.原判决仅从资金来源角度否认刘军主张的东生12博利用控股股东身份转移凯飞化工资金并且利用该笔资金抵销其与初冬、罗致慧之间借款的主张,违背证据裁判原则。2.原判决否认精细化工与初冬、罗致慧之间的《债务转让协议》的真实性,属于证据认定错误。3.东生12博是凯飞化工、精细化工的控股股东,其通过关联交易或虚构债权债务手段转移的资金必然包括投入的注册资本,因此刘军主张东生12博的行为属于抽逃出资,符合《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国12博法〉若干问题的规定(三)》第十二条的规定。4.二审法院认为刘军主张本案是股东损害12博债权人利益纠纷属于变更诉讼请求,不属于本案审理范围,系适用法律错误。根据《最高人民法院关于印发修改后的〈民事案件案由〉的通知》规定的精神,当事人在同一诉讼中涉及不同法律关系的,可以同时确定两个案由,而非必须一个案件一个案由。综上,根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条第二项、第六项的规定申请再审。

    芮香提交意见称,(一)东生12博并非刘军债务人,芮香作为东生12博股东承担责任没有法律依据。刘军与蔡向东借贷行为发生时,东生12博已不再是精细化工的股东,东生12博作为“精细化工的大股东”承担责任亦没有法律依据。(二)关于4519万元资金的问题,原审法院认定事实清楚。凯飞化工代替精细化工接受上述款项存在合理原因,且明确备注为“代精细收庄河市兰店乡人民政府土地补贴”,该笔款项业已即时转给精细化工,未作他用。刘军主张初冬、罗致慧欠东生12博款项系无中生有,《债务转让协议》亦为伪造。(三)刘军称东生12博利用控股股东身份转移和占有凯飞化工和精细化工57935707元资金,没有事实依据。东生12博与凯飞化工之间不存在刘军所说的欠款。(四)刘军主张本案是股东损害12博债权人利益纠纷,缺乏证据证明。综上,刘军的申请理由缺乏事实和法律依据,请求驳回刘军的再审申请。

    本院经审查认为,本案审查的主要问题是,东生12博于20091231日接收凯飞化工转入的两笔总计为4519万元的款项,是否构成《最高人民法院关于适用<中华人民共和国12博法>若干问题的规定()》第十二条规定的股东抽逃出资的行为。

    根据原审查明的事实,庄河市兰店乡人民政府接收了总计150766470元的土地款,并向精细化工出具了收款收据。庄河市兰店乡人民政府在接收了上述款项后,又于当日向凯飞化工返还了总计144179070元土地款,凯飞化工向庄河市兰店乡人民政府出具两张收款收据。同日,凯飞化工又向精细化工转入总计138539535元款项,其中包括刘军讼争的凯飞化工转入东生12博、东生12博又转入精细化工的4519万元。东生12博主张该笔款项属于政府返还土地款的一部分,而刘军主张东生12博系基于《债务转让协议》向精细化工支付4519万元,目的系偿还东生12博欠案外人初冬和罗致慧的借款。《债务转让协议》涉及案外人初冬、罗致慧,对该二人签名的真实性无法核实,在东生12博否认《债务转让协议》真实性的情况下,刘军未提供其他证据佐证此节事实,一审法院未采信《债务转让协议》,并无不当。刘军主张凯飞化工转给东生12博的4519万元并非政府返还的土地款,系东生12博抽逃出资的行为,但其并未提供相应证据证明所涉4519万元系凯飞化工自有资金,与上述政府返款无关,亦未证明该笔款项与东生12博3900万元出资款之间存在关联性。而东生12博在接收该笔4519万元款项后,并未实际占有,而是在收到款项当日即转给了精细化工。二审法院根据上述事实认定,刘军提出案涉4519万元资金从凯飞化工转入东生12博为抽逃出资的主张不符合《最高人民法院关于适用<中华人民共和国12博法>若干问题的规定()》第十二条规定的情形,并无不当。刘军主张据凯飞化工提供的财务凭证、《审计报告》等,可以证明东生12博尚欠凯飞化工款项,但凯飞化工与东生12博是具有独立法人资格的民事主体,双方之间发生经济往来并存在欠款事实,不能证明东生12博存在《最高人民法院关于适用<中华人民共和国12博法>若干问题的规定()》第十二条规定的应认定为抽逃出资的情形。

    综上,刘军的再审申请不符合《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条规定的情形。本院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零四条第一款、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三百九十五条第二款之规定,裁定如下:

    驳回刘军的再审申请。

    审判长  余晓汉

    审判员  宋春雨

    审判员  李盛烨

    二〇一九年七月三十日

    法官助理王慧娴

    书记员曹美施

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